Miten minimi YEL-maksu lasketaan kevytyrittäjälle?

Yrittäjän eläkevakuutuksen vähimmäismaksun laskeminen pohjautuu tulorajaan ja prosenttiosuuteen, joka vaihtelee ikäryhmittäin. Vakuutusmaksun perustana toimii yrittäjän vahvistettu YEL-työtulo, joka kuvastaa työpanoksen arvoa. Työtulo ei siis ole sama kuin liikevaihto tai voitto.

Suomen Palkkiopalvelu tarjoaa kevytyrittäjille tietoa YEL-vakuutuksesta ja sen laskentaperusteista. Varsinainen YEL-työtulon määrittäminen ja YEL-vakuutuksen ottaminen tapahtuvat kevytyrittäjän ja eläkevakuutusyhtiön välillä, eikä Suomen Palkkiopalvelu määritä yksilöllistä YEL-työtuloa.

Kevytyrittäjälle vähimmäistulon mukainen YEL-maksu perustuu vuosittain vahvistettavaan alarajaan, joka vuonna 2026 on 9 423,09 euroa (vuonna 2025 se oli 9 208,43 euroa).

Kun työtulo ylittää tämän rajan, vakuutusmaksu lasketaan vahvistetusta työtulosta. Vuonna 2026 YEL-maksuprosentti on 24,40 % kaikilla ikäryhmillä (vuonna 2025 maksuprosentti oli ikäsidonnainen: alle 53-vuotiailla 24,1 % ja 53–62-vuotiailla 25,6 %). Vähimmäismaksun suuruus määräytyy siten työtulon alarajan ja kulloinkin voimassa olevan YEL-maksuprosentin perusteella.

Miten minimi YEL-maksu lasketaan kevytyrittäjälle?

Yrittäjän eläkevakuutuksen vähimmäismaksun laskeminen pohjautuu tulorajaan ja prosenttiosuuteen, joka vaihtelee ikäryhmittäin. Vakuutusmaksun perustana toimii yrittäjän vahvistettu YEL-työtulo, joka kuvastaa työpanoksen arvoa. Työtulo ei siis ole sama kuin liikevaihto tai voitto.

YEL-työtulon määrittäminen on ensimmäinen askel vakuutusmaksun laskemisessa. Työtulon tulisi vastata palkkaa, joka maksettaisiin vastaavaa työtä tekevälle ammattihenkilölle. Työtulon määrittämisessä huomioidaan toiminnan laajuus, työpanos ja toimialan keskipalkat.

Vuonna 2026 minimimaksu lasketaan 9 423,09 euron alarajasta (vuonna 2025 alaraja oli 9 208,43 euroa). YEL-maksuprosentti on vuonna 2026 kaikilla ikäryhmillä 24,40 %, jolloin vuotuinen vähimmäismaksu on noin 2 299 euroa.

Esimerkkilaskelma:
Jos olet 45-vuotias kevytyrittäjä ja työtulosi on juuri alarajan suuruinen (9 423,09 €), vuotuinen YEL-maksusi on
9 423,09 € × 24,40 % = 2 299,23 €.
Kuukausitasolla tämä tarkoittaa noin 192 euron maksua.

YEL-työtulo vaikuttaa kevytyrittäjän maksuihin ja kokonaisansioon. Palkkalaskuri auttaa hahmottamaan, miten kevytyrittäjyyden tulot ja palkkio muodostuvat yleisellä tasolla eri tilanteissa.

Mikä on kevytyrittäjän YEL-vakuutuksen alaraja?

YEL-vakuutuksen alarajan seuraaminen on kevytyrittäjälle tärkeää, sillä vakuutusvelvollisuuden syntyminen ei ole kiinni omasta päätöksestäsi vaan laissa määritellyistä rajoista. Kun huomaat näiden rajojen täyttyvän kohdallasi, on aika ottaa YEL-vakuutus.

Voiko kevytyrittäjä maksaa YEL-vakuutusta vähemmän kuin minimin?

Kevytyrittäjä ei voi maksaa YEL-vakuutusta vähemmän kuin laissa määritellyn minimimaksun verran, mikäli vakuutusvelvollisuus on syntynyt. Vakuutus perustuu aina vähintään lakisääteiseen alarajaan, joka vuonna 2026 on 9 423,09 euroa (vuonna 2025 se oli 9 208,43 euroa).

On kuitenkin tilanteita, joissa kevytyrittäjä voi toimia ilman YEL-vakuutusta. Jos työpanoksesi arvo jää alle lakisääteisen alarajan, et ole velvollinen ottamaan vakuutusta lainkaan. Tällöin et myöskään maksa YEL-maksuja.

Osa-aikainen yrittäjyys vaikuttaa YEL-vakuuttamiseen merkittävästi. Jos toimit kevytyrittäjänä vain sivutoimisesti ja työtulosi jää alle alarajan, vakuutusvelvollisuutta ei synny. Tämä mahdollistaa pienimuotoisen toiminnan ilman YEL-maksuja.

Vapautusta YEL-velvollisuudesta voi hakea tietyissä erityistilanteissa. Esimerkiksi jos olet jo muun eläkelain mukaisella vanhuuseläkkeellä, voit saada vapautuksen YEL-vakuutuksesta. Vapautus ei kuitenkaan ole automaattinen, vaan sitä tulee hakea erikseen eläkevakuutusyhtiöltä.

Milloin YEL-vakuutus on pakollinen kevytyrittäjälle?

YEL-vakuutus muuttuu kevytyrittäjälle pakolliseksi, kun kolme keskeistä kriteeriä täyttyvät samanaikaisesti.

1. Ensinnäkin, ikäsi tulee olla 18-68 vuotta.

2. Toiseksi, yrittäjätoimintasi pitää jatkua yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.

3. Kolmanneksi, työtulosi ylittää vuosittain vahvistettavan alarajan, joka vuonna 2026 on 9 423,09 euroa (vuonna 2025 se oli 9 208,43 euroa).

Tulojen merkitys YEL-velvollisuuden syntymisessä on keskeinen. Huomionarvoista on, että kyse ei ole liikevaihdosta vaan työtulosta, joka määritellään työpanoksesi arvon mukaan. Vaikka laskuttaisit suurempiakin summia, mutta työpanoksesi arvo jää alle alarajan, vakuutusvelvollisuutta ei välttämättä synny.

Yrittäjätoiminnan kesto vaikuttaa myös vakuutusvelvollisuuteen. Neljän kuukauden sääntö tarkoittaa, että lyhytkestoiset keikkatyöt eivät välttämättä edellytä YEL-vakuutusta, vaikka tulotaso olisikin korkea. Toiminnan tulee jatkua yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.

Kevytyrittäjän kohdalla pakollisuuteen vaikuttavat lisäksi samat tekijät kuin muillakin yrittäjillä. Työttömyysetuuksien säilyttäminen voi edellyttää riittävän korkeaa YEL-työtuloa, sillä tietyn rajan alle jäävä työtulo ei oikeuta ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan.

Miten kevytyrittäjä voi optimoida YEL-maksunsa?

YEL-maksujen suunnittelu kannattaa aloittaa arvioimalla todellinen työpanoksesi arvo. Tässä arvioinnissa voit hyödyntää oman alasi keskipalkkoja ja oman työsi laajuutta. Liian matala työtulo voi tuntua houkuttelevalta lyhyellä aikavälillä, mutta pitkällä tähtäimellä se heikentää eläke- ja sosiaaliturvaa.

Käytännön vinkkejä YEL-optimointiin on useita. Ensimmäisen yrittäjävuoden 22 prosentin alennus kannattaa hyödyntää täysimääräisesti. Lisäksi YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia verotuksessa, mikä pienentää todellista kustannusta. Maksut voi myös jaksottaa omaan kassavirtaan sopiviksi, esimerkiksi 1-6 erään vuodessa.

Alivakuuttamisen riskit ovat merkittäviä. Liian alhainen YEL-työtulo vaikuttaa suoraan sairauspäivärahaan, vanhempainetuuksiin ja työttömyysturvaan. Etenkin jos haluat kuulua yrittäjäkassaan ja saada ansiosidonnaista työttömyysturvaa, tarvitset riittävän korkean työtulon – vuonna 2026 vähintään 15 481 euroa vuodessa (vuonna 2025 se oli 15 128 euroa).

Optimaalinen tasapaino löytyy huomioimalla sekä nykyiset kulut että tulevat etuudet. Erityisesti nuorempien kevytyrittäjien kannattaa muistaa, että pieneltäkin tuntuvat YEL-maksut kerryttävät vuosien saatossa merkittävää eläketurvaa. Aloita siis vähintään minimitasolta ja nosta työtuloa toiminnan kasvaessa.

YEL-maksujen merkitys kevytyrittäjän tulevaisuudelle

YEL-vakuutus muodostaa kevytyrittäjän sosiaalietuuksien perustan. Vakuutuksen kautta määräytyvät sairauspäivärahat, vanhempainetuudet ja työttömyyskorvauksen taso. Esimerkiksi sairauspäiväraha lasketaan suoraan YEL-työtulosta – jos työtulosi on minimi 9 423,09 euroa vuonna 2026 (vuonna 2025 se oli 9 208,43 euroa), päivärahasi jää varsin pieneksi sairastuessasi.

Eläketurvan näkökulmasta YEL-maksujen merkitys korostuu pitkällä aikavälillä. Nykyinen työeläkejärjestelmä perustuu ansaintaperiaatteeseen: mitä enemmän maksat, sitä suurempaa eläkettä kartutat. Alivakuuttaminen kostautuu eläkeiässä pienempänä eläkkeenä.

Suosittelemme kevytyrittäjille YEL-asioiden huolellista suunnittelua. Aloita vakuutus heti, kun ehdot täyttyvät, ja tarkista työtulosi säännöllisesti vastaamaan todellista työpanostasi. Erityisesti toiminnan kasvaessa työtuloa kannattaa nostaa, jotta sosiaaliturvasi pysyy riittävällä tasolla.

Me Suomen Palkkiopalvelussa autamme mielellämme YEL-asioiden selvittämisessä. Yhteistyökumppanimme on Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo, jonka kautta voit helposti hoitaa YEL-vakuutuksesi kuntoon. He auttavat sinua arvioimaan, milloin YEL-vakuutusvelvollisuus alkaa kohdallasi ja mikä olisi sopiva työtulo toimintasi laajuuteen nähden.

Muista, että järkevä YEL-vakuuttaminen on sijoitus omaan tulevaisuuteesi. Vaikka maksut saattavat tuntua nyt suurilta, ne takaavat sinulle turvaa elämän eri vaiheissa ja yllättävissä tilanteissa.

Minimi-YEL-maksu perustuu lainsäädäntöön ja määriteltyihin rajoihin, mutta kevytyrittäjän tilanteet vaihtelevat. Olennaista on ymmärtää, miten YEL-työtulo ja siitä määräytyvä maksu liittyvät kevytyrittäjän tuloihin ja muuhun toimintaan. Suomen Palkkiopalvelu tarjoaa tietoa ja työkaluja kevytyrittäjyyden kokonaisuuden hahmottamiseen.

Tutustu kevytyrittäjyyteen → www.palkkiopalvelu.fi/kevytyrittajyys/
Katso hinnasto → www.palkkiopalvelu.fi/hinnasto/