Yrittäjän eläkevakuutuksen vähimmäismaksun laskeminen pohjautuu tulorajaan ja prosenttiosuuteen, joka vaihtelee ikäryhmittäin. Vakuutusmaksun perustana toimii yrittäjän vahvistettu YEL-työtulo, joka kuvastaa työpanoksen arvoa. Työtulo ei siis ole sama kuin liikevaihto tai voitto.
Kevytyrittäjälle vähimmäistulon mukainen YEL-maksu perustuu vuosittain vahvistettavaan alarajaan, joka vuonna 2024 on 9010,28 euroa (vuonna 2025 tuloraja nousee 9208,43 euroon).
Kun työtulo ylittää tämän rajan, vakuutusmaksu lasketaan vahvistetusta työtulosta. Alle 53-vuotiailla maksuprosentti on 24,1 % ja 53-62-vuotiailla 25,6 % työtulosta. Vähimmäismaksun suuruus siis määräytyy työtulon alarajan ja ikäsidonnaisen maksuprosenttiosuuden perusteella.
Miten minimi YEL-maksu lasketaan kevytyrittäjälle?
Yrittäjän eläkevakuutuksen vähimmäismaksun laskeminen pohjautuu tulorajaan ja prosenttiosuuteen, joka vaihtelee ikäryhmittäin. Vakuutusmaksun perustana toimii yrittäjän vahvistettu YEL-työtulo, joka kuvastaa työpanoksen arvoa. Työtulo ei siis ole sama kuin liikevaihto tai voitto.
YEL-työtulon määrittäminen on ensimmäinen askel vakuutusmaksun laskemisessa. Työtulon tulisi vastata palkkaa, joka maksettaisiin vastaavaa työtä tekevälle ammattihenkilölle. Työtulon määrittämisessä huomioidaan toiminnan laajuus, työpanos ja toimialan keskipalkat.
Vuonna 2024 minimimaksu lasketaan 9010,28 euron alarajasta. Alle 53-vuotiailla yrittäjillä maksuprosentti on 24,1 %, jolloin vuotuinen vähimmäismaksu on noin 2171 euroa. 53-62-vuotiailla maksuprosentti on korkeampi, 25,6 %, jolloin vähimmäismaksu on noin 2307 euroa vuodessa.
Esimerkkilaskelma: Jos olet 45-vuotias kevytyrittäjä ja työtulosi on juuri alarajan suuruinen (9010,28 €), vuotuinen YEL-maksusi on 9010,28 € × 24,1 % = 2171,48 €. Kuukausitasolla tämä tarkoittaa noin 181 euron maksua.
Mikä on kevytyrittäjän YEL-vakuutuksen alaraja?
YEL-vakuutuksen alaraja määrittää sen tulorajan, jonka ylittyessä vakuutus tulee pakolliseksi. Kevytyrittäjälle tämä tuloraja on sama kuin muillekin yrittäjille. Vuonna 2024 YEL-vakuutuksen alaraja on 9010,28 euroa vuodessa, ja vuonna 2025 raja nousee 9208,43 euroon.
Kun vuotuiset palkkiotulosi ylittävät tämän rajan, YEL-vakuutus muuttuu pakolliseksi, olettaen että myös muut ehdot täyttyvät. Näitä ehtoja ovat 18-68 vuoden ikä ja yritystoiminnan jatkuminen yhdenjaksoisesti vähintään neljän kuukauden ajan.
Alaraja tarkistetaan vuosittain palkkakertoimella, jolla seurataan yleistä palkka- ja hintakehitystä. Vuonna 2025 palkkakerroin nostaa tulorajaa 2,2 prosenttia. Tämä automaattinen tarkistus pitää huolen siitä, että raja pysyy ajantasaisena suhteessa yleiseen palkkatasoon.
YEL-vakuutuksen alarajan seuraaminen on kevytyrittäjälle tärkeää, sillä vakuutusvelvollisuuden syntyminen ei ole kiinni omasta päätöksestäsi vaan laissa määritellyistä rajoista. Kun huomaat näiden rajojen täyttyvän kohdallasi, on aika ottaa YEL-vakuutus.
Voiko kevytyrittäjä maksaa YEL-vakuutusta vähemmän kuin minimin?
Kevytyrittäjä ei voi maksaa YEL-vakuutusta vähemmän kuin laissa määritellyn minimimaksun verran, mikäli vakuutusvelvollisuus on syntynyt. Vakuutus perustuu aina vähintään lakisääteiseen alarajaan, joka vuonna 2024 on 9010,28 euroa.
On kuitenkin tilanteita, joissa kevytyrittäjä voi toimia ilman YEL-vakuutusta. Jos työpanoksesi arvo jää alle lakisääteisen alarajan, et ole velvollinen ottamaan vakuutusta lainkaan. Tällöin et myöskään maksa YEL-maksuja.
Osa-aikainen yrittäjyys vaikuttaa YEL-vakuuttamiseen merkittävästi. Jos toimit kevytyrittäjänä vain sivutoimisesti ja työtulosi jää alle alarajan, vakuutusvelvollisuutta ei synny. Tämä mahdollistaa pienimuotoisen toiminnan ilman YEL-maksuja.
Vapautusta YEL-velvollisuudesta voi hakea tietyissä erityistilanteissa. Esimerkiksi jos olet jo muun eläkelain mukaisella vanhuuseläkkeellä, voit saada vapautuksen YEL-vakuutuksesta. Vapautus ei kuitenkaan ole automaattinen, vaan sitä tulee hakea erikseen eläkevakuutusyhtiöltä.
Milloin YEL-vakuutus on pakollinen kevytyrittäjälle?
YEL-vakuutus muuttuu kevytyrittäjälle pakolliseksi, kun kolme keskeistä kriteeriä täyttyvät samanaikaisesti.
1. Ensinnäkin, ikäsi tulee olla 18-68 vuotta.
2. Toiseksi, yrittäjätoimintasi pitää jatkua yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.
3. Kolmanneksi, työtulosi ylittää vuosittain vahvistettavan alarajan, joka vuonna 2024 on 9010,28 euroa.
Tulojen merkitys YEL-velvollisuuden syntymisessä on keskeinen. Huomionarvoista on, että kyse ei ole liikevaihdosta vaan työtulosta, joka määritellään työpanoksesi arvon mukaan. Vaikka laskuttaisit suurempiakin summia, mutta työpanoksesi arvo jää alle alarajan, vakuutusvelvollisuutta ei välttämättä synny.
Yrittäjätoiminnan kesto vaikuttaa myös vakuutusvelvollisuuteen. Neljän kuukauden sääntö tarkoittaa, että lyhytkestoiset keikkatyöt eivät välttämättä edellytä YEL-vakuutusta, vaikka tulotaso olisikin korkea. Toiminnan tulee jatkua yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.
Kevytyrittäjän kohdalla pakollisuuteen vaikuttavat lisäksi samat tekijät kuin muillakin yrittäjillä. Työttömyysetuuksien säilyttäminen voi edellyttää riittävän korkeaa YEL-työtuloa, sillä tietyn rajan alle jäävä työtulo ei oikeuta ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan.
Miten kevytyrittäjä voi optimoida YEL-maksunsa?
YEL-maksujen suunnittelu kannattaa aloittaa arvioimalla todellinen työpanoksesi arvo. Tässä arvioinnissa voit hyödyntää oman alasi keskipalkkoja ja oman työsi laajuutta. Liian matala työtulo voi tuntua houkuttelevalta lyhyellä aikavälillä, mutta pitkällä tähtäimellä se heikentää eläke- ja sosiaaliturvaa.
Käytännön vinkkejä YEL-optimointiin on useita. Ensimmäisen yrittäjävuoden 22 prosentin alennus kannattaa hyödyntää täysimääräisesti. Lisäksi YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia verotuksessa, mikä pienentää todellista kustannusta. Maksut voi myös jaksottaa omaan kassavirtaan sopiviksi, esimerkiksi 1-6 erään vuodessa.
Alivakuuttamisen riskit ovat merkittäviä. Liian alhainen YEL-työtulo vaikuttaa suoraan sairauspäivärahaan, vanhempainetuuksiin ja työttömyysturvaan. Etenkin jos haluat kuulua yrittäjäkassaan ja saada ansiosidonnaista työttömyysturvaa, tarvitset riittävän korkean työtulon – vuonna 2024 vähintään 14 088 euroa vuodessa.
Optimaalinen tasapaino löytyy huomioimalla sekä nykyiset kulut että tulevat etuudet. Erityisesti nuorempien kevytyrittäjien kannattaa muistaa, että pieneltäkin tuntuvat YEL-maksut kerryttävät vuosien saatossa merkittävää eläketurvaa. Aloita siis vähintään minimitasolta ja nosta työtuloa toiminnan kasvaessa.
YEL-maksujen merkitys kevytyrittäjän tulevaisuudelle
YEL-vakuutus muodostaa kevytyrittäjän sosiaalietuuksien perustan. Vakuutuksen kautta määräytyvät sairauspäivärahat, vanhempainetuudet ja työttömyyskorvauksen taso. Esimerkiksi sairauspäiväraha lasketaan suoraan YEL-työtulosta – jos työtulosi on minimi 9010,28 euroa (2024), päivärahasi jää varsin pieneksi sairastuessasi.
Eläketurvan näkökulmasta YEL-maksujen merkitys korostuu pitkällä aikavälillä. Nykyinen työeläkejärjestelmä perustuu ansaintaperiaatteeseen: mitä enemmän maksat, sitä suurempaa eläkettä kartutat. Alivakuuttaminen kostautuu eläkeiässä pienempänä eläkkeenä.
Suosittelemme kevytyrittäjille YEL-asioiden huolellista suunnittelua. Aloita vakuutus heti, kun ehdot täyttyvät, ja tarkista työtulosi säännöllisesti vastaamaan todellista työpanostasi. Erityisesti toiminnan kasvaessa työtuloa kannattaa nostaa, jotta sosiaaliturvasi pysyy riittävällä tasolla.
Me Suomen Palkkiopalvelussa autamme mielellämme YEL-asioiden selvittämisessä. Yhteistyökumppanimme on Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo, jonka kautta voit helposti hoitaa YEL-vakuutuksesi kuntoon. He auttavat sinua arvioimaan, milloin YEL-vakuutusvelvollisuus alkaa kohdallasi ja mikä olisi sopiva työtulo toimintasi laajuuteen nähden.
Muista, että järkevä YEL-vakuuttaminen on sijoitus omaan tulevaisuuteesi. Vaikka maksut saattavat tuntua nyt suurilta, ne takaavat sinulle turvaa elämän eri vaiheissa ja yllättävissä tilanteissa.
