Palstalla Asiakas kysyy pohditaan tänään YEL-vakuutuksen ottamista, jos työskentely on satunnaista. Onko sinulla jokin laskuttamiseen tai kevytyrittäjyyteen liittyvä kysymys, johon haluaisit meidän vastaavan? Lähetä kysymyksesi osoitteeseen palkkiopalvelu@palkkiopalvelu.fi

Luovilla aloilla työskentelevän kevytyrittäjän ei automaattisesti tarvitse maksaa YEL-vakuutusta, jos työskentely on aidosti satunnaista. Eläkevakuutuksen näkökulmasta kevytyrittäjyys rinnastetaan yrittäjyyteen, mutta vakuuttamisvelvollisuus syntyy vain, kun kolme ehtoa täyttyvät: olet 18–68-vuotias, yritystoimintasi jatkuu vähintään neljä kuukautta yhdenjaksoisesti, ja vuosittainen työtulosi ylittää voimassa olevan alarajan.

Tämä on erityisen merkittävää luovan alan ammattilaisille, kuten tulkeille, tekstittäjille tai tapahtumatuottajille, joiden työt ovat usein projektiluonteisia. Alle neljä kuukautta kestävä satunnainen työskentely ei synnytä lakisääteistä YEL-vakuuttamisvelvollisuutta – vaikka tulot olisivat hetkellisesti suuriakin.

Luovilla aloilla myös vuositulot voivat vaihdella merkittävästi. Jos työtulosi jäävät alle vakuuttamisvelvollisuuden alarajan (9010,28 euroa vuodelle 2024), YEL-vakuutuksen ottaminen ei ole pakollista, vaikka toiminta olisi pitkäkestoista. Tulorajaa tarkastellaan vuositasolla, joten esimerkiksi kesken vuotta aloitetun AV-kääntäjän työn tuloraja suhteutetaan jäljellä olevaan aikaan.

Huomioithan, että vakuuttamisvelvollisuus määräytyy työtulon, ei laskutuksen tai palkkioiden perusteella. Esimerkiksi viittomakielen tulkille työtulo lasketaan työpanoksen arvon perusteella, ei suoraan laskutetun määrän mukaan.

Mikä on YEL-vakuutuksen alaraja vuonna 2024 luovilla aloilla työskentelevälle?

Luovan alan kevytyrittäjille YEL-vakuutuksen alaraja on sama kuin muillekin: vuonna 2024 tasan 9010,28 euroa vuodessa. Tämä summa on indeksisidonnainen ja nousee vuosittain – vuodelle 2025 rajaksi on vahvistettu 9208,43 euroa. On tärkeää ymmärtää, että tämä raja koskee nimenomaan työtuloa, ei suoraan laskutuksen määrää.

Tapahtumatuottajalle, AV-kääntäjälle tai muulle luovan alan ammattilaiselle työtulo määritellään sen palkkasumman perusteella, joka kohtuudella maksettaisiin vastaavasta työstä ammattitaitoiselle henkilölle. Käytännössä YEL-työtuloksi voidaan rinnastaa se palkkio, jonka luovan alan ammattilainen saa työstään, kun siitä vähennetään toiminnan kulut ja arvonlisävero.

Milloin luovan alan kevytyrittäjän työskentely katsotaan satunnaiseksi?

YEL-lainsäädännössä satunnaiseksi työskentelyksi määritellään toiminta, joka kestää alle neljä kuukautta yhdenjaksoisesti. Tämä määritelmä pätee myös luovien alojen ammattilaisille, vaikka heidän työnsä onkin usein luonteeltaan projektiluontoista. Yhdenjaksoisuus tarkoittaa, että toiminnassa ei ole merkittäviä katkoksia.

Käytännössä satunnaisuuden arvioinnissa huomioidaan useita tekijöitä, jotka ovat erityisen oleellisia luovan työn tekijöille:

  • Toimeksiannot ja sopimukset – onko tekstittäjän tai AV-kääntäjän työ kertaluontoista vai säännöllisesti toistuvaa?
  • Laskutuksen säännöllisyys – tuleeko tulkkaustöistä palkkioita tasaisesti vai kertaluontoisesti?
  • Työn luonne – onko kyseessä yksittäinen tapahtumatuotanto vai jatkuva palvelujen tarjoaminen?
  • Markkinointi ja asiakashankinta – markkinoiko luovan alan ammattilainen aktiivisesti osaamistaan useille toimeksiantajille?

Esimerkiksi kesäfestivaalin kahden kuukauden tuotantoprojekti on selkeästi satunnaista toimintaa. Toisaalta jos viittomakielen tulkki tekee säännöllisesti pieniä toimeksiantoja koko vuoden ajan, toiminta katsotaan jatkuvaksi, vaikka yksittäiset tulkkaukset olisivat lyhyitä.

Toiminnan satunnaisuutta voidaan joutua arvioimaan myös jälkikäteen. Eläkelaitokset tarkastelevat vakuuttamisvelvollisuutta kokonaisuutena, ja esimerkiksi lyhyet katkokset käännöstöiden välillä eivät välttämättä tee toiminnasta satunnaista, jos käännöstyöt muuten jatkuvat läpi vuoden.

Viranomaistulkinta korostaa toiminnan luonnetta kokonaisuutena – luovalle alalle tyypilliset yksittäiset projektit voivat olla lyhyitä, mutta jos niitä on säännöllisesti ja toiminta on luonteeltaan jatkuvaa, kyse ei ole satunnaisesta työskentelystä YEL-vakuutuksen näkökulmasta.

Miten YEL-maksu lasketaan luovan alan kevytyrittäjälle?

YEL-maksu määräytyy vahvistetun työtulon perusteella myös luovilla aloilla työskenteleville. Vuonna 2024 perusmaksuprosentti on 24,1 % vahvistetusta työtulosta. Maksuprosentti vaihtelee iän mukaan: alle 53-vuotiailla ja yli 62-vuotiailla se on 24,1 %, kun taas 53–62-vuotiailla korotettu 25,6 %.

YEL-maksun laskentakaava on sama kaikille kevytyrittäjille:

Vuosimaksu = vahvistettu työtulo × maksuprosentti

YEL-maksut voi maksaa 1-12 erässä, mikä auttaa luovilla aloilla usein esiintyvien tulovaihteluiden hallinnassa. Maksut ovat kokonaan verovähennyskelpoisia.

Suomen Palkkiopalvelun kautta toimiville luovan alan kevytyrittäjille Elon YEL-laskuri on kätevä työkalu maksun määrän arvioimiseen. Kevytyrittäjä voi myös käyttää joustavaa YEL-maksua, jolloin normaalia YEL-maksua voi tilapäisesti korottaa tai alentaa 10-20 prosentilla esimerkiksi tulkkaustöiden kausivaihteluiden mukaan.

Huomioithan, että työtulolla on merkittävä vaikutus sosiaaliturvaan, kuten sairauspäivärahaan, vanhempainpäivärahaan ja työttömyysturvaan – mikä on erityisen tärkeää luovien alojen ammattilaisille, joiden työkyky on usein suoraan sidoksissa henkilökohtaiseen työpanokseen.

Mitä tapahtuu jos luovan alan kevytyrittäjä ei maksa YEL-vakuutusta vaikka tulot ylittävät rajan?

Jos luovalla alalla toimiva kevytyrittäjä ei ota YEL-vakuutusta, vaikka vakuuttamisvelvollisuuden ehdot täyttyvät, eläkelaitos voi pakkovakuuttaa hänet. Tämä voi tapahtua esimerkiksi verotietojen perusteella tehtävien tarkastusten yhteydessä. Tapahtumatuottajalle, tekstittäjälle tai muulle luovan alan ammattilaiselle pakkovakuuttaminen johtaa usein takautuviin maksuihin ja mahdollisesti korotuksiin.

Takautuva vakuuttaminen on mahdollista kuluvalta ja kolmelta edelliseltä kalenterivuodelta. Tämä voi johtaa merkittävään kertamaksuun, mikä voi olla erityisen haastavaa luovien alojen kevytyrittäjille, joiden tulot voivat vaihdella suuresti. Tavoitteena ei ole kuitenkaan rangaista, vaan varmistaa eläketurvan kartuttaminen.

Vakuutuksen puuttumisella on konkreettisia vaikutuksia:

  • Eläkettä ei kerry, mikä vähentää tulevaa eläkettä – erityisen ongelmallista luovilla aloilla, joilla työtä tehdään usein myöhäiseen ikään saakka
  • Työkyvyttömyyden, perheenjäsenen kuoleman tai vanhuuden varalle ei kerry turvaa
  • Sosiaaliturva voi jäädä puutteelliseksi (esim. sairauspäivärahan taso)
  • YEL-työtulo vaikuttaa monien Kelan etuuksien määrään,

Lisäksi YEL-vakuutuksen puuttuminen voi vaikuttaa työttömyysturvan yrittäjämääritelmiin ja sitä kautta oikeuteen saada työttömyyspäivärahaa. Puuttuva vakuutus voi johtaa myös ongelmiin tulevan työttömyysturvan kanssa, sillä yrittäjätoiminnan päättymistä arvioidaan eri tavoin, jos YEL-vakuutusta ei ole ollut – tämä on erityisen relevanttia projektiluontoista työtä tekeville luovan alan ammattilaisille.

Suosittelemme aina selvittämään vakuuttamisvelvollisuuden heti toiminnan alkaessa ja toiminnan olosuhteiden muuttuessa. Me Palkkiopalvelussa autamme mielellämme luovien alojen kevytyrittäjiä arvioimaan vakuuttamisvelvollisuutta ja sen merkitystä heidän tilanteessaan.

Voiko luovan alan kevytyrittäjä ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen?

Kyllä, luovalla alalla toimiva kevytyrittäjä voi ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen, vaikka lakisääteisen vakuuttamisen ehdot eivät täyttyisi. Tämä on erityisen hyödyllinen vaihtoehto monille luovien alojen ammattilaisille, joiden tulot tai työn kesto vaihtelevat. Vapaaehtoinen YEL on mahdollinen, jos:

  • Tulot jäävät alle YEL:n alarajan (9010,28 € vuonna 2024)
  • Toiminta on satunnaista ja kestää alle 4 kuukautta
  • Haluat parantaa sosiaaliturvaasi yli lakisääteisen minimitason

Vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen suurin etu on parempi sosiaaliturva. Vaikka vakuutusmaksu voi tuntua tulkkina tai tekstittäjänä toimivalle kevytyrittäjälle suurelta kuluerältä, se vaikuttaa suoraan moniin etuuksiin:

  • Sairauspäivärahan määrä kasvaa – kriittistä luovan työn tekijöille, joiden toimeentulo on riippuvainen työkyvystä
  • Vanhempainpäivärahat määräytyvät työtulon mukaan
  • Työkyvyttömyyden sattuessa turva on parempi
  • Vanhuuseläke karttuu koko ajan – tärkeää alalla, jolla työuraa voi jatkaa pitkään

Vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen ottaminen tapahtuu samalla tavalla kuin pakollisen. Voit hakea sitä mistä tahansa työeläkevakuutusyhtiöstä. Vakuutusta haetaan lomakkeella, jossa määritellään työtulo ja vakuutuksen alkamisaika.

Myös vapaaehtoisessa vakuutuksessa työtulo kannattaa määritellä todellista työpanosta vastaavaksi.

Vapaaehtoinen YEL-vakuutus on erityisen hyödyllinen luovien alojen ammattilaisille, jotka tekevät sivutoimisesti tai kausiluonteisesti pienempituloista työtä, joka ei ylitä pakollisen vakuuttamisen rajoja.