Erityisesti luovilla aloilla, joilla tulotaso voi vaihdella suuresti, verovähennykset ovat tärkeä osa talouden hallintaa. Itsepalvelujärjestemämme Liksalan kautta laskuttavana luovan alan kevytyrittäjänä voit keskittyä luovaan työhösi – me autamme sinua hyödyntämään verotuksen mahdollisuudet tehokkaasti.
Tulonhankkimismenot ovat kuluja, jotka syntyvät työstä saatujen tulojen hankkimisesta tai säilyttämisestä. Luovilla aloilla toimiville kevytyrittäjille nämä vähennykset ovat erityisen merkittäviä, sillä ne pienentävät verotettavaa tuloa ja parantavat usein projektiluontoisen työn kannattavuutta.
Verovähennysoikeus perustuu tuloverolakiin, jonka mukaan verovelvollisella on oikeus vähentää tuloistaan niiden hankkimisesta tai säilyttämisestä johtuneet menot. Vähennyskelpoisia ovat esimerkiksi tulkin käännöstehtäviin, tapahtumatuottajan tuotantoihin tai AV-kääntäjän työprojekteihin liittyvät välttämättömät kulut.
Jotta kulu olisi vähennyskelpoinen, sen tulee liittyä suoraan tulojen hankkimiseen. Luovalla alalla tämä voi tarkoittaa erikoisohjelmistoja, ammattikirjallisuutta tai alakohtaisia työvälineitä. Näistä kuluista on tärkeää säilyttää kuitit tai muut tositteet. Vähennysten tekeminen tapahtuu kevytyrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa, ja ne ilmoitetaan veroilmoituksessa.
Mitä työvähennyksiä luovan alan kevytyrittäjä voi tehdä työhuoneesta ja työvälineistä?
Työhuonevähennys on erityisen merkittävä luovilla aloilla, joissa työtä tehdään usein kotoa käsin. AV-kääntäjät, tekstittäjät ja monet muut luovan työn tekijät tarvitsevat rauhallisen tilan keskittymistä vaativaan työhön. Jos käytät osaa asunnostasi säännöllisesti työntekoon, voit vähentää työhuonevähennyksen. Vähennyksen määrä riippuu työhuoneen käytöstä:
- kokoaikainen päätoiminen työkäyttö: 900 euroa vuodessa
- osa-aikainen tai sivutoiminen työkäyttö: 450 euroa vuodessa
- satunnainen työkäyttö: 225 euroa vuodessa
Työvälineiden osalta luovan alan kevytyrittäjä voi vähentää ammattispesifien laitteiden hankintakulut. Viittomakielen tulkille tällaisia voivat olla laadukkaat kamerat ja valaistuskalusto, tapahtumatuottajalle äänentoistolaitteisto tai AV-kääntäjälle erikoisnäppäimistöt ja editointiohjelmistot. Jos työvälineen hinta on yli 1 000 euroa ja käyttöikä yli kolme vuotta, hankinta vähennetään poistoina useammalle vuodelle jaettuna.
Esimerkiksi 1 500 euron editointiohjelmiston voi vähentää poistoina kolmen vuoden aikana. Pienemmät hankinnat, kuten alle 1 000 euron kuulokkeet, ammattikirjallisuus tai alakohtaiset lisenssit, voi vähentää kerralla. Jos työvälinettä käytetään osittain yksityiskäytössä, vähennyksen voi tehdä vain työkäytön osalta.
Miten matkakulut vähennetään luovan alan kevytyrittäjän verotuksessa?
Luovilla aloilla työskentely vie usein eri kohteisiin: tapahtumatuottaja kiertää tapahtumapaikoilla, tulkki siirtyy asiakastilaisuuksiin ja kääntäjä osallistuu kokouksiin ja käsikirjoitusten läpikäynteihin. Näistä työmatkoista aiheutuvat kulut voit vähentää verotuksessa. Työmatkoiksi lasketaan asiakaskäynnit ja muut työhön liittyvät matkat, mutta ei kodin ja pysyvän työpaikan välisiä matkoja.
Omalla autolla tehdyistä työmatkoista voi vähentää kilometrikorvauksen, joka on 0,53 euroa kilometriltä vuonna 2023. Kevytyrittäjänä et voi maksaa itsellesi verovapaata kilometrikorvausta kuten yritys työntekijälleen, vaan teet vähennyksen veroilmoituksella.
Julkisen liikenteen kuluista vähennyskelpoisia ovat junaliput, bussiliput ja muut vastaavat kulut, kun ne liittyvät työmatkoihin. Esimerkiksi tapahtumatuottajan matkat festivaalipaikalle tai AV-kääntäjän osallistuminen käännösprojektin kokouksiin ovat tyypillisiä vähennyskelpoisia matkoja.
Pidempiä työmatkoja varten tehdyt majoituskulut ovat myös vähennyskelpoisia. Matkakulujen dokumentointi on erityisen tärkeää, joten pidä kirjaa matkojen päivämääristä, kohteista, tarkoituksista ja etäisyyksistä.
Voiko luovan alan kevytyrittäjä vähentää koulutuskulut verotuksessa?
Kyllä, luovilla aloilla jatkuva osaamisen päivittäminen on erityisen tärkeää, ja näihin liittyvät koulutuskulut ovat vähennyskelpoisia. Vähennyskelpoisuuden edellytyksenä on, että koulutus liittyy nykyiseen työhön tai ammattiin ja tähtää osaamisen päivittämiseen tai laajentamiseen.
On tärkeää ymmärtää ero vähennyskelpoisien jatkokoulutuksen ja vähennyskelvottoman peruskoulutuksen välillä. Tekstittäjän kurssi uudesta käännösohjelmistosta on vähennyskelpoinen, mutta kokonaan uuteen ammattiin tähtäävä tutkinto ei ole.
Hyväksyttäviä koulutuskuluja luovilla aloilla työskenteleville ovat esimerkiksi:
- audiovisuaalisen alan erikoiskurssit ja ohjelmistokoulutukset
- tulkkaustekniikan tai viittomakielen kehittämiskurssit
- verkko-opinnot, jotka kehittävät luovan alan osaamista
- ammattikirjallisuus, erikoisjulkaisut ja ammattilehdet
- koulutukseen liittyvät matka- ja majoituskulut
Esimerkiksi viittomakielen tulkki voi vähentää tulkkaustekniikkaa kehittävän kurssin kulut, mutta ei voi vähentää täysin uuteen ammattiin tähtäävän koulutuksen kuluja.
Miten markkinointi- ja asiakashankintakulut vähennetään luovan alan kevytyrittäjänä?
Luovilla aloilla näkyvyys ja verkostoituminen ovat keskeisiä työn saamiseksi. Markkinointiin ja asiakashankintaan liittyvät kulut ovatkin tärkeitä vähennyksiä näillä aloilla toimiville. Näihin kuuluvat portfolio-sivustot, alakohtaiset verkostoitumistapahtumat ja erikoistunut markkinointimateriaali.
Verkkosivut (suunnittelu, ylläpito ja hosting-palvelut) ovat erityisen tärkeitä luovien alojen ammattilaisille, jotka esittelevät osaamistaan visuaalisesti tai auditiivisesti. AV-kääntäjälle, tekstittäjälle tai tapahtumatuottajalle ammatillinen verkkosivu toimii portfoliona ja on kokonaan vähennyskelpoinen kulu.
Luovilla aloilla myös käyntikortit, työnäytteet ja muu markkinointimateriaali ovat tärkeitä työkaluista. Tulkille esimerkiksi esittelyvideo omasta osaamisesta tai tapahtumatuottajalle aiempien tuotantojen kuvamateriaali ovat vähennyskelpoisia markkinointikuluja.
Ammattilaistapahtumien osallistumismaksut sekä alakohtaisiin verkostoihin kuuluminen ovat luovilla aloilla tärkeitä asiakashankintakanavia ja siten vähennyskelpoisia kuluja. Näiden kulujen dokumentointi on erityisen tärkeää. Säilytä kuitit ja sopimukset markkinointipalveluista sekä pidä kirjaa, miten kulut liittyvät toimintaasi.
Mitä vakuutusmaksuja luovan alan kevytyrittäjä voi vähentää?
Luovilla aloilla toimivan kevytyrittäjän maksamat YEL-vakuutusmaksut (yrittäjän eläkevakuutus) ovat kokonaan vähennyskelpoisia. YEL-vakuutus on pakollinen, kun työtulon arvo ylittää vakuuttamisvelvollisuuden alarajan (vuonna 2024 vähintään 9010,28 euroa vuodessa, vuonna 2025 tuloraja on 9208,43 euroa).
YEL-vakuutuksen lisäksi voit vähentää myös vapaaehtoisia eläkevakuutusmaksuja tietyin rajoituksin. Vapaaehtoiset eläkevakuutukset voi vähentää pääomatuloista 5 000 euroon asti vuodessa.
Luovien alojen ammattilaisille erityisen tärkeitä ovat toimintaan liittyvät vastuuvakuutukset ja muut ammatinharjoittamiseen liittyvät vakuutukset. Näitä voivat olla esimerkiksi:
- tapahtumatuottajan vastuuvakuutus tapahtumien järjestämiseen
- tekijänoikeusriitoihin liittyvä oikeusturvavakuutus
- tulkin tai kääntäjän ammattivastuuvakuutus
- kalliiden työvälineiden vakuutukset
On hyvä huomata, että henkilökohtaiset vakuutukset, kuten henki- tai sairausvakuutus, eivät yleensä ole vähennyskelpoisia tulonhankkimiskuluina, ellei niillä ole selkeää yhteyttä ammatin harjoittamiseen.
Luovan alan kevytyrittäjän verovähennykset käytännössä – näin hyödynnät oikeutesi
Luovilla aloilla projektiluontoinen työ ja vaihtelevat työolosuhteet vaativat erityisen tarkkaa kulujen seurantaa. Säilytä kaikki kuitit ja tositteet työhön liittyvistä kuluista. Sähköinen arkistointi helpottaa dokumenttien hallintaa – voit esimerkiksi skannata kuitit puhelimella ja tallentaa ne pilvipalveluun.
Suomen Palkkiopalvelu tarjoaa tukea luovien alojen kevytyrittäjille verovähennysten hallinnassa. Vuosittain saat meiltä todistuksen maksamistasi palvelumaksuista, jotka ovat vähennyskelpoisia kuluja. Palvelumaksut ovat yksi helpoimmin hyödynnettävistä vähennyksistä luovalla alalla toimivalle.
Kulujen seurantaan voit käyttää yksinkertaista taulukkolaskentaohjelmaa tai mobiilisovellusta. Viittomakielen tulkin kannattaa jaotella kulunsa esimerkiksi tulkkausvälineisiin, koulutuksiin ja matkakuluihin. AV-kääntäjän on puolestaan hyvä seurata erikseen ohjelmistokuluja, referenssimateriaaleja ja ammattikirjallisuutta.
Näin hallitset verovähennyksesi luovalla alalla:
- dokumentoi projekteihin liittyvät kulut projektikohtaisesti – tämä auttaa erityisesti tapahtumatuottajia ja produktioiden parissa työskenteleviä
- hanki erillinen maksukortti työkuluja varten tai merkitse selkeästi työhön liittyvät ostokset
- dokumentoi keikkamatkat ajopäiväkirjaan: asiakaskohde, tilaisuuden tarkoitus ja kilometrit
- säilytä alakohtaisiin erikoisohjelmistoihin liittyvät lisenssit ja kuitit
- seuraa ammattialasi verotuskäytäntöjä, sillä luovien alojen vähennysoikeuksiin tulee usein tarkennuksia
Kun hoidat verovähennyksesi huolellisesti, voit säästää merkittäviä summia vuosittain. Erityisesti luovilla aloilla, joilla tulotaso voi vaihdella suuresti, verovähennykset ovat tärkeä osa talouden hallintaa. Suomen Palkkiopalvelun kautta laskuttavana luovan alan kevytyrittäjänä voit keskittyä luovaan työhösi – me autamme sinua hyödyntämään verotuksen mahdollisuudet tehokkaasti.
