Kevytyrittäjällä on lakisääteinen velvollisuus ottaa YEL-vakuutus, kun toiminnan laajuus ylittää määrätyn tulorajan. YEL-vakuutuksen laiminlyönti tulorajan ylittyessä johtaa seuraamuksiin. Lue artikkelimme niin tiedät, millaisiin.
YEL-vakuutuksen laiminlyönti tulorajan ylittyessä johtaa seuraamuksiin. Eläkevakuutusyhtiö voi määrätä takautuvat maksut viivästyskorkoineen ja laiminlyöntimaksut, jotka voivat nousta huomattaviksi. Tämän lisäksi kevytyrittäjä menettää vakuuttamattomalta ajalta sosiaaliturvan ja eläkekertymän. Vakuuttamisvelvollisuuden täyttyessä YEL-vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta, muutoin seuraukset voivat olla taloudellisesti merkittäviä.
Mitä tapahtuu, jos en maksa YEL-vakuutusta, vaikka tuloraja ylittyy?
Kevytyrittäjällä on lakisääteinen velvollisuus ottaa YEL-vakuutus, kun toiminnan laajuus ylittää määrätyn tulorajan. Vakuuttamisvelvollisuuden laiminlyönti voi johtaa useisiin epämiellyttäviin seurauksiin, joista kevytyrittäjän on hyvä olla tietoinen.
Ensinnäkin, jos jätät YEL-vakuutuksen ottamatta vaikka tuloraja ylittyy, eläkevakuutusyhtiö voi määrätä YEL-vakuutusmaksut maksettavaksi takautuvasti. Tämä takautuva maksuvelvollisuus voi ulottua jopa kuluvaan ja sitä edeltävään vuoteen. Käytännössä tämä tarkoittaa, että voit joutua maksamaan kerralla huomattavan summan, joka olisi ollut järkevämpää maksaa pienemmissä erissä säännöllisesti.
Takautuvien maksujen lisäksi eläkevakuutusyhtiö voi määrätä maksettavaksi viivästyskorkoja. Viivästyskorot kasvattavat maksutaakkaa entisestään ja voivat tehdä taloudellisesta rasitteesta merkittävän.
Vakuuttamisvelvollisuuden laiminlyönnistä voidaan myös määrätä erillinen laiminlyöntimaksu. Tämä maksu voi olla suuruudeltaan jopa kaksinkertainen normaaliin YEL-vakuutusmaksuun nähden, mikä tekee siitä erittäin merkittävän taloudellisen seuraamuksen.
Vakuutuksen puuttuminen vaikuttaa myös suoraan kevytyrittäjän eläkekertymään. Ajalta, jolloin vakuutusta ei ole, ei kerry lainkaan eläkettä, mikä voi pitkällä aikavälillä näkyä huomattavasti pienempänä eläkkeenä.
Milloin YEL-vakuutus on pakollinen kevytyrittäjälle?
Kevytyrittäjän on tärkeä ymmärtää milloin YEL-vakuutuksen ottaminen muuttuu pakolliseksi. Vakuuttamisvelvollisuuteen vaikuttavat useat tekijät, ja niistä oleellisin on vuosittainen tuloraja.
YEL-vakuutus on pakollinen kevytyrittäjälle, kun seuraavat kolme ehtoa täyttyvät samanaikaisesti:
- Olet 18-68-vuotias
- Yrittäjätoimintasi jatkuu yhdenjaksoisesti vähintään 4 kuukautta
- Vuoden 2024 työtuloraja on vähintään 9 010,28 euroa (vuonna 2025 tuloraja nousee 9 208,43 euroon)
Huomionarvoista on, että kevytyrittäjän ikä vaikuttaa vakuuttamisvelvollisuuteen. YEL-vakuuttamisvelvollisuus alkaa aikaisintaan 18 vuoden iän täyttämistä seuraavan kuukauden alusta. Vastaavasti vakuuttamisvelvollisuus päättyy viimeistään sen kuukauden lopussa, jolloin yrittäjä täyttää 68 vuotta.
Toiminnan jatkuvuus on myös oleellinen tekijä. Mikäli toiminta kestää alle neljä kuukautta, ei vakuuttamisvelvollisuutta synny, vaikka toiminta olisikin tulorajat ylittävää. Tämä on erityisen relevanttia kausityötä tekeville kevytyrittäjille.
YEL-vakuutus tulee ottaa kuuden kuukauden kuluessa YEL-toiminnan alkamisesta. Mikäli vakuuttamisvelvollisuus havaitaan vasta myöhemmin, vakuutus voidaan määrätä alkamaan takautuvasti siitä hetkestä, kun vakuuttamisvelvollisuus on alkanut.
Miten YEL-tuloraja lasketaan kevytyrittäjälle?
Kevytyrittäjän YEL-tulorajan laskeminen eroaa perinteisestä palkansaajasta, sillä YEL-työtulo ei ole sama asia kuin laskutettu summa tai kevytyrittäjän saama palkkio. Tämä on yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä kevytyrittäjien keskuudessa.
YEL-työtulon laskemisen lähtökohtana on työpanoksen arvo. Työtulo vastaa sitä palkkaa, joka maksettaisiin vastaavaa työtä tekevälle työntekijälle. Tämä tarkoittaa, että vaikka laskuttaisit asiakkailtasi tietyn summan, YEL-työtulon määrittämisessä huomioidaan vain työpanoksesi osuus.
Kevytyrittäjän kohdalla on erityisen tärkeää ymmärtää, että laskutuksesta tulee vähentää kulut, jotka eivät ole korvausta tehdystä työstä. Näitä voivat olla esimerkiksi:
- Materiaalikulut
- Työvälineiden käyttö ja hankinta
- Matkakulut
- Alihankintatyö
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo ja muut eläkevakuutusyhtiöt tarjoavat YEL-laskureita, joiden avulla voit arvioida työtulosi tason ja maksettavaksi tulevan YEL-maksun suuruuden. On suositeltavaa asettaa YEL-työtulo realistiselle tasolle, jotta se vastaisi todellista työpanoksen arvoa.
Voiko YEL-vakuuttamisvelvollisuutta kiertää?
YEL-vakuuttamisvelvollisuuden kiertämiseen liittyy monia harhakäsityksiä ja virheellisiä toimintatapoja, jotka voivat johtaa vakaviin seuraamuksiin. On tärkeää ymmärtää, että YEL-vakuutus on lakisääteinen velvollisuus, jonka tarkoitus on turvata yrittäjän toimeentulo eläkkeellä ja muissa elämäntilanteissa.
Yleinen harhaluulo on, että toiminnan jakaminen useamman vuoden ajalle pienempiin eriin auttaisi välttämään vakuuttamisvelvollisuuden. Todellisuudessa eläkevakuutusyhtiöt ja viranomaiset tarkastelevat toiminnan kokonaisuutta. Jos toiminta on yhtäjaksoista ja tuloraja ylittyy, vakuuttamisvelvollisuutta ei voi kiertää jakamalla laskutusta keinotekoisesti eri ajanjaksoille.
Toinen yleinen väärinkäsitys on, että tulojen ilmoittamatta jättäminen poistaisi vakuuttamisvelvollisuuden. Viranomaiset ja eläkelaitokset tekevät kuitenkin yhteistyötä ja verotiedot ovat viranomaisten käytettävissä, joten tällainen toiminta voi johtaa vakaviin seuraamuksiin ja maksuihin takautuvasti.
On kuitenkin olemassa laillisia keinoja optimoida YEL-maksuja:
- Varmista, että YEL-työtulosi on asetettu oikealle tasolle, joka vastaa todellista työpanostasi
- Harkitse YEL-maksujen jaksottamista, sillä maksut voi maksaa useammassa erässä vuoden aikana
- Hyödynnä aloittavan yrittäjän alennusta, joka on 22% ensimmäisten 48 kuukauden aikana
- Muista, että YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia joko henkilökohtaisessa verotuksessasi tai yrityksen verotuksessa
YEL-vakuutuksen merkitys kevytyrittäjän sosiaaliturvassa
YEL-vakuutus on kevytyrittäjän turvaverkko, joka vaikuttaa moniin elämän osa-alueisiin. Sen vaikutus ulottuu varsinaisen eläkkeen lisäksi moniin muihin sosiaaliturvan muotoihin.
YEL-työtulon taso vaikuttaa suoraan sairaspäivärahaan. Jos sairastut ja joudut työkyvyttömäksi, YEL-työtulosi määrittää sairaspäivärahan tason. Riittävän korkea YEL-työtulo takaa toimeentulosi myös sairauden kohdatessa.
Vanhempainpäivärahojen kohdalla YEL-työtulo on niin ikään ratkaisevassa asemassa. Kun jäät vanhempainvapaalle, päivärahasi määräytyy YEL-työtulosi perusteella. Matala YEL-työtulo johtaa matalampiin vanhempainpäivärahoihin.
Työttömyysturvan suhteen YEL-työtulolla on kriittinen merkitys. Vuonna 2025 työttömyysturvassa määritelty alaraja on 15 128 euroa. Jos YEL-työtulosi jää tämän alle, et voi liittyä työttömyyskassan jäseneksi etkä ole oikeutettu Kelan peruspäivärahaan. Lisäksi yrittäjän työssäoloehto ei kerry ajalta, jolloin YEL-työtulo jää alle määritellyn rajan.
Eläkkeen kertymisen kannalta YEL-työtulo määrittää suoraan tulevan eläkkeesi tason. Mitä korkeampi YEL-työtulosi on, sitä enemmän eläkettä kertyy. Tämä vaikuttaa merkittävästi elintasoosi eläkkeelle jäämisen jälkeen.
YEL-vakuutuksen merkitys korostuu myös työkyvyttömyyseläkkeen kohdalla. Jos joudut työkyvyttömäksi, YEL-työtulosi määrittää työkyvyttömyyseläkkeesi tason. Riittävän korkea YEL-työtulo turvaa toimeentulosi myös tässä tilanteessa.
Pitämällä YEL-työtulosi oikealla tasolla varmistat toimeentulosi niin sairauden, vanhemmuuden kuin vanhuudenkin aikana. YEL-vakuutus ei ole vain lakisääteinen velvoite, vaan se on kevytyrittäjän tärkein turvaverkko elämän eri tilanteissa.
