Kevytyrittäjänä toimiminen tarjoaa joustavuutta ja vapautta, mutta tuo mukanaan myös velvollisuuksia, joista yksi merkittävimmistä on YEL-vakuutus. Yrittäjän eläkevakuutus on keskeinen osa sosiaaliturvaa ja tulevaisuuden turvaamista, vaikka se saattaa tuntua etäiseltä päivittäisessä työssäsi.
YEL-vakuutus kevytyrittäjän arjessa: miksi se on ajankohtainen sinulle?
Monelle kevytyrittäjälle YEL-vakuutuksen ottaminen tulee ajankohtaiseksi, kun toiminta vakiintuu ja laskutus alkaa ylittää tietyn tason. Vuonna 2024 tämä raja on 9010,28 euroa vuodessa ja vuonna 2025 se nousee 9208,43 euroon. Vakuutusvelvollisuuden syntyminen ei ole monimutkaista matematiikkaa, mutta vaatii tarkkaavaisuutta – varsinkin kun tulovirta voi olla epäsäännöllistä.
YEL-vakuutus ei ole pelkkä pakollinen menoerä, vaan se antaa konkreettista turvaa elämän eri tilanteissa. Se vaikuttaa vanhuuseläkkeesi lisäksi sairauspäivärahaan, vanhempainetuuksiin ja työttömyysturvaan. Moni kevytyrittäjä ei tiedosta, että alivakuuttaminen voi johtaa riittämättömään sosiaaliturvaan juuri silloin, kun sitä eniten tarvitsisi.
Tässä artikkelissa käymme läpi kaikki oleelliset asiat YEL-vakuutuksesta: milloin se on otettava, miten maksut määräytyvät, mitä etuja saat ja miten vältät ali- tai ylivakuuttamisen sudenkuopat. Kerromme myös, miten YEL toimii yhdessä muun sosiaaliturvan kanssa ja jaamme kokemuksia kevytyrittäjiltä, jotka ovat hyötyneet vakuutuksestaan erilaisissa elämäntilanteissa.
YEL-velvollisuuden syntyminen: milloin vakuutus on otettava?
YEL-vakuutuksen ottaminen ei ole vapaaehtoista, kun tietyt ehdot täyttyvät. Vakuuttamisvelvollisuus syntyy, kun olet 18–68-vuotias yrittäjä, yritystoimintasi jatkuu yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja työtulosi ylittää vakuuttamisvelvollisuuden alarajan. Vuonna 2024 tämä raja on 9010,28 euroa ja vuonna 2025 se nousee 9208,43 euroon vuodessa.
Kevytyrittäjänä olet työttömyysturvan ja eläkevakuuttamisen näkökulmasta perinteinen yrittäjä, vaikka toimintasi olisikin pienimuotoista. Tämä tarkoittaa, että YEL-vakuutus koskee sinua samalla tavalla kuin muitakin yrittäjiä, kun edellä mainitut kriteerit täyttyvät.
Yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä on ajatus siitä, että satunnainen tai osa-aikainen laskutustyö ei kerryttäisi YEL-velvollisuutta. Todellisuudessa ratkaisevaa on vuositason työtulo, ei se, teetkö työtä täysipäiväisesti vai osa-aikaisesti. Jos laskutuksesi jää alle alarajan, vakuutusta ei tarvitse ottaa. On kuitenkin hyvä huomioida, että ilman YEL-vakuutusta jäät vaille yrittäjän sosiaaliturvaa.
Yritystoiminnan neljän kuukauden kesto lasketaan yhdenjaksoisesti, eli toiminnan tulee jatkua vähintään neljä kuukautta ilman keskeytyksiä. Pelkkä yrityksen tai Y-tunnuksen olemassaolo ei vielä synnytä vakuuttamisvelvollisuutta, vaan ratkaisevaa on todellinen yritystoiminta ja siitä saatava työtulo.
YEL-maksun määräytyminen: paljonko joudut maksamaan?
YEL-maksun perustana toimii vahvistettu työtulo, joka määritellään työpanoksesi arvon mukaan. Kyse ei siis ole suoraan laskutuksestasi tai voitostasi, vaan siitä, mikä olisi työsi arvo, jos palkkaisit samaan työhön yhtä ammattitaitoisen työntekijän. Vuonna 2024 YEL-maksuprosentti on alle 53-vuotiailla ja yli 62-vuotiailla yrittäjillä 24,10 % työtulosta. 53–62-vuotiailla yrittäjillä maksuprosentti on korkeampi, 25,60 % työtulosta. Nämä prosentit pysyvät samana myös vuonna 2025.
Aloittavana yrittäjänä saat merkittävän 22 prosentin alennuksen YEL-maksuistasi ensimmäisen 48 kuukauden ajan. Käytännössä tämä tarkoittaa, että alle 53-vuotiaana maksat vakuutuksestasi vain noin 18,80 % työtulosta ja 53-62-vuotiaana noin 19,97 % työtulosta ensimmäisen neljän vuoden ajan.
YEL-maksut voit maksaa joustavasti 1-12 erässä vuoden aikana. Valitsemasi maksuaikataulu vaikuttaa kokonaismaksuun, sillä YEL-maksulle lasketaan vakuutusmaksukorkoa. Edullisinta on maksaa koko vuoden maksu kerralla tammikuussa, jolloin saat korkohyvitystä. Vakuutusmaksukorko laskee vuonna 2025 tasolle 2,65 %.
YEL-maksut ovat verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia. Voit vähentää ne joko henkilökohtaisessa verotuksessasi tai yrityksen kuluina, riippuen siitä, kumpi maksaa vakuutusmaksut. Verovähennysoikeus pienentää maksujen todellista rasitusta noin 20-30 prosentilla riippuen henkilökohtaisesta veroprosentistasi.
YEL-vakuutuksen tuomat edut: mitä saat rahoillesi vastineeksi?
YEL-vakuutus on paljon muutakin kuin pelkkä eläkevakuutus – se on kokonaisvaltainen turvaverkko, joka suojaa sinua elämän eri tilanteissa. Ensisijaisesti YEL kerryttää vanhuuseläkettäsi samalla periaatteella kuin palkansaajien työeläke. Jokainen maksamasi euro kasvattaa tulevaa eläkettäsi ja varmistaa taloudellista turvaa eläkepäivillesi.
Sairauden kohdatessa YEL-työtulosi määrittää sairauspäivärahasi tason. Riittävän YEL-työtulon ansiosta et joudu taloudellisiin vaikeuksiin, jos sairastut. Kelasta sairauspäivärahaa maksetaan omavastuuajan (1+9 arkipäivää) jälkeen, ja sen määrä on noin 70 % työtulostasi tiettyyn rajaan asti. Monille kevytyrittäjille tämä on erittäin tärkeä etu, sillä ilman sitä sairauden aiheuttama työtulojen menetys voisi olla taloudellisesti katastrofaalista.
YEL-vakuutus tuo turvaa myös perheenlisäystilanteissa. Vanhempainetuudet, kuten äitiys-, isyys- ja vanhempainraha, määräytyvät YEL-työtulosi perusteella. Näin voit keskittyä perhe-elämään ilman välitöntä taloudellista huolta. Tämä on erityisen arvokasta kevytyrittäjille, joilla ei ole työnantajan tarjoamaa palkallista vanhempainvapaata.
Työttömyysturvan kannalta YEL-vakuutus on myös keskeinen. Jos YEL-työtulosi yltää vähintään työttömyysturvan alarajalle (vuonna 2025 raja on 15 128 euroa), olet oikeutettu ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan liittymällä yrittäjien työttömyyskassaan. Ilman riittävää YEL-työtuloa joudut tyytymään peruspäivärahaan tai työmarkkinatukeen, jotka ovat huomattavasti ansiosidonnaista päivärahaa pienempiä.
Lisäksi YEL-vakuutus tarjoaa osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen mahdollisuuden, työkyvyttömyyseläkkeen työkykysi heikentyessä pysyvästi sekä perhe-eläketurvan läheisillesi kuolemantapauksessa. On siis selvää, että YEL-vakuutuksen hyödyt eivät rajoitu pelkästään vanhuuseläkkeeseen, vaan se on kokonaisvaltainen turva elämän eri tilanteisiin.
Ali- ja ylivakuuttamisen seuraukset: miten määrittää oikea YEL-työtulo?
Oikean YEL-työtulon määrittäminen on tärkeimpiä päätöksiä, joita kevytyrittäjänä teet. Liian matala työtulo (alivakuuttaminen) voi tuntua houkuttelevalta kuukausittaisten maksujen minimoimiseksi, mutta sillä voi olla vakavia seurauksia. Alivakuuttaminen heikentää sosiaaliturvaa juuri niissä tilanteissa, joissa sitä eniten tarvitset – sairauden, työttömyyden tai perhevapaan aikana. Lisäksi eläkekertymäsi jää pienemmäksi, mikä vaikuttaa tulotasoosi vuosikymmenien ajan.
Ylivakuuttaminen puolestaan tarkoittaa todellista työpanostasi suurempaa YEL-työtuloa. Tämä kasvattaa vakuutusmaksuja tarpeettomasti ja voi olla taloudellisesti raskas taakka, erityisesti jos liiketoimintasi tuotot eivät vastaa vakuutusmaksuja. Ylivakuuttaminen voi kuitenkin olla perusteltua lyhytaikaisesti, jos haluat esimerkiksi varmistaa korkeamman ansiosidonnaisen päivärahan ennen tiedossa olevaa vanhempainvapaata.
Oikean työtulon määrittämisessä kannattaa lähteä liikkeelle työsi todellisesta arvosta. Pohdi, mikä olisi kohtuullinen palkka samasta työstä ammattitaitoiselle työntekijälle. Huomioi työhön käyttämäsi aika, osaamisesi, vastuusi ja liiketoimintasi laajuus. Lisäksi on syytä tarkastella liiketoimintasi taloudellista kokonaisuutta – onko työstä saatava korvaus riittävä kattamaan sekä elinkustannuksesi että YEL-maksut?
Erityistä huomiota kannattaa kiinnittää työttömyysturvan alarajaan, joka vuonna 2025 on 15 128 euroa. Jos työtulosi jää tämän alle, et voi liittyä yrittäjien työttömyyskassaan etkä ole oikeutettu ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan. Monille kevytyrittäjille on järkevää asettaa työtulonsa vähintään tälle tasolle, vaikka laskutus olisikin ajoittain pienempää.
Työtuloa on suositeltavaa tarkistaa säännöllisesti, erityisesti kun toimintasi laajuudessa tapahtuu muutoksia. Hyvä nyrkkisääntö on varmistaa, että työtulosi on vähintään 20-30 % laskutuksestasi, jos kyseessä on työintensiivinen ala pienillä kuluilla. Tarvittaessa voit pyytää neuvoja työtulon määrittämiseen Suomen Palkkiopalvelulta, joka auttaa asiakkaitaan löytämään oikean tason sosiaaliturvansa varmistamiseksi.
YEL ja muu sosiaaliturva: miten ne toimivat yhdessä?
YEL-vakuutuksella on keskeinen rooli koko sosiaaliturvasi muodostumisessa. Sen vaikutus ulottuu työttömyysturvaan, sairauspäivärahaan, vanhempainetuuksiin ja moniin muihin tukimuotoihin. Työttömyysturvan osalta on tärkeää ymmärtää, että kevytyrittäjänä sinut katsotaan yrittäjäksi etkä voi saada ansiosidonnaista työttömyyspäivärahaa palkansaajakassasta. Sen sijaan sinun tulee liittyä yrittäjien työttömyyskassaan, kuten AYTiin tai YTK-yrittäjäkassaan.
Työttömyysturvan saaminen edellyttää, että YEL-työtulosi on vähintään 15 128 euroa vuonna 2025. Alempi työtulo ei kerrytä työssäoloehtoa, jolloin et voi saada ansiosidonnaista työttömyyspäivärahaa. Työttömyysturvan kannalta on myös huomioitava, että yrittäjätoiminta täytyy lopettaa kokonaan tai ainakin keskeyttää, jotta työttömyysturvaa voi saada. Pelkkä tulojen pienentyminen ei oikeuta työttömyysturvaan.
Sairauspäiväraha määräytyy suoraan vahvistetun YEL-työtulosi perusteella. Kela käyttää päivärahan laskennassa vuosituloa, joka on 12 kertaa kuukausitulosi. Jos esimerkiksi YEL-työtulosi on 20 000 euroa vuodessa, sairauspäivärahasi olisi noin 1 167 euroa kuukaudessa. Ilman riittävää YEL-työtuloa sairauspäiväraha jää minimiin, mikä voi aiheuttaa taloudellisia vaikeuksia sairastumistilanteessa.
Vanhempainetuudet toimivat samalla periaatteella. Äitiys-, isyys- ja vanhempainraha määräytyvät YEL-työtulosi mukaan. Monet kevytyrittäjät harkitsevat työtulon nostamista ennen perheenlisäystä, sillä korkeampi työtulo takaa paremmat vanhempainetuudet. Huomioithan kuitenkin, että työtulon korottamisen olisi hyvä tapahtua hyvissä ajoin ennen etuuden tarvetta, mielellään vähintään 6 kuukautta aiemmin.
Eläkkeiden osalta kevytyrittäjien tilanne on sama kuin muillakin yrittäjillä – YEL kerryttää työeläkettä, joka on merkittävin osa eläketurvaasi. Jos YEL-työtulosi on matala, myös eläkkeesi jää pieneksi. Tämä voi johtaa tilanteeseen, jossa joudut turvautumaan kansaneläkkeeseen tai takuueläkkeeseen.
