YEL-maksun asettaminen minimitasoa suuremmaksi on järkevää erityisesti silloin, kun haluat varmistaa riittävän sosiaaliturvan. Korkeampi YEL-työtulo takaa paremman eläkkeen ja kattavammat sosiaalietuudet sairauden tai vanhemmuuden aikana. Jos tulosi ovat vakaat ja melko korkeat, maksun korottaminen on usein perusteltua. Toisaalta aloittelevalle kevytyrittäjälle, jonka tulot ovat epäsäännölliset, minimitaso voi olla taloudellisesti järkevämpi vaihtoehto alkuvaiheessa.
Kannattaako YEL-maksu määrittää minimiä suuremmaksi?
YEL-vakuutus on kevytyrittäjän tärkein vakuutus, sillä se muodostaa koko sosiaaliturvan perustan. YEL-työtulon määrittäminen oikealle tasolle on yksi tärkeimmistä päätöksistä, jonka yrittäjänä teet. Vuonna 2025 YEL-vakuutuksen alaraja on 9 208,43 euroa, mutta työtulon asettaminen tätä korkeammaksi voi olla monessa tilanteessa järkevää.
Korkeampi YEL-työtulo kannattaa erityisesti silloin, kun liiketoimintasi on vakiintunutta ja tulotasosi on selvästi minimirajaa korkeampi. Yrittäjänä sinun kannattaa määrittää YEL-työtulon vastaamaan sitä summaa, jonka maksaisit saman työn tekemisestä vastaavan ammattitaidon omaavalle työntekijälle.
On kuitenkin tilanteita, joissa minimitaso voi olla perusteltu. Jos kevytyrittäjyys on sivutoimista tai tulosi ovat vielä kehitysvaiheessa, voit harkita työtulon asettamista alemmalle tasolle ja nostaa sitä myöhemmin toiminnan kasvaessa.
Mitkä ovat YEL-maksun määrän vaikutukset yrittäjän sosiaaliturvaan?
YEL-työtulon suuruudella on merkittävä vaikutus koko sosiaaliturvaasi. Korkeampi YEL-työtulo tarkoittaa parempia etuuksia mutta myös suurempia maksuja. Alle 53-vuotiailla ja yli 63-vuotiailla YEL-maksu on 24,10 % ja 53-62-vuotiailla 25,60 % vahvistetusta työtulosta vuonna 2025.
Korkeampi YEL-työtulo vaikuttaa suoraan sairauspäivärahan määrään.
Vanhempainpäivärahat, kuten äitiys-, isyys- ja vanhempainraha, määräytyvät myös YEL-työtulon perusteella. Esimerkiksi 15 000 euron työtulolla äitiyspäiväraha on huomattavasti pienempi kuin 30 000 euron työtulolla.
Työttömyysturvan kannalta oleellinen raja vuonna 2025 on 15 128 euroa. Jos YEL-työtulosi jää tämän alle, et voi liittyä työttömyyskassan jäseneksi etkä kerrytä yrittäjän työssäoloehtoa. Tämä on erittäin tärkeä huomioida, jos haluat varmistaa ansiosidonnaisen työttömyysturvan.
Lopulta YEL-työtulon taso määrittää tulevan eläkkeesi suuruuden. Mitä korkeampi työtulo, sitä parempi eläke.
Miten YEL-työtulo lasketaan kevytyrittäjälle?
Kevytyrittäjän YEL-työtulon määrittäminen perustuu työpanoksen arvoon, ei suoraan laskutettuun summaan. YEL-työtulo tulee määrittää vastaamaan sitä palkkaa, joka maksettaisiin samasta työstä ammattitaitoiselle työntekijälle.
Käytännössä voit lähteä liikkeelle laskemalla keskimääräisen kuukausilaskutuksesi. Tästä summasta vähennetään kulut ja arvonlisävero. Huomioi kuitenkin, että kyse ei ole suoraan laskutuksen määrästä, vaan työpanoksesi todellisesta arvosta.
YEL-työtulon määrittämisessä voit hyödyntää seuraavia tekijöitä:
- Alasi keskimääräinen palkkataso
- Oman työsi laajuus (kokoaikainen vai osa-aikainen)
- Ammattitaitosi ja kokemuksesi
- Työhön käyttämäsi tuntimäärä viikossa
Aloittavana kevytyrittäjänä voit asettaa työtulon varovaisemmin, mutta on hyvä tarkistaa se säännöllisesti vastaamaan todellista tilannetta. Alimitoitettu työtulo johtaa heikompaan sosiaaliturvaan, kun taas ylimitoitettu työtulo tarkoittaa tarpeettoman suuria maksuja.
Voiko YEL-maksua muuttaa kesken vuoden?
Kyllä, YEL-työtuloa ja siten maksun määrää voi muuttaa milloin tahansa kesken vuoden. Tämä on yksi YEL-vakuutuksen joustavista piirteistä. Muutos tehdään aina ilmoituspäivästä eteenpäin, eli muutosta ei voi tehdä takautuvasti.
YEL-maksun muuttaminen on perusteltua erityisesti seuraavissa tilanteissa:
- Liiketoimintasi laajuus muuttuu merkittävästi
- Siirryt osa-aikaisesta kokoaikaiseksi yrittäjäksi tai päinvastoin
- Tulotasosi nousee tai laskee pysyvästi
- Elämäntilanteesi muuttuu (esim. perheenlisäys)
Muutoksen tekeminen on helppoa – voit tehdä sen suoraan eläkevakuutusyhtiösi verkkopalvelussa tai ottamalla yhteyttä yhtiöön. Muista, että YEL-työtulo tarkistetaan automaattisesti vuosittain palkkakertoimella (vuonna 2025 korotus on 2,2 %), joten pieniä inflaatiotarkistuksia ei tarvitse erikseen tehdä.
Vaikka muutoksia voi tehdä vapaasti, eläkevakuutusyhtiöt seuraavat tarkasti erityisesti lyhytaikaisia muutoksia. Jos esimerkiksi korotat työtuloasi juuri ennen vanhempainvapaata ja lasket sen heti vapaan jälkeen, tämä voidaan tulkita etuuksien väärinkäytöksi.
YEL-maksujen optimointi osana kevytyrittäjän taloushallintoa
Fiksu YEL-maksujen optimointi on olennainen osa kevytyrittäjän taloussuunnittelua. YEL-maksujen suunnittelussa kannattaa huomioida monta näkökulmaa yrittäjyyden eri vaiheissa.
YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia verotuksessa. Voit vähentää ne joko henkilökohtaisessa verotuksessasi tai yrityksen kuluina, riippuen siitä, kuka maksut on maksanut. Tämä kannattaa huomioida verosuunnittelussa.
Elämäntilanteen mukaan optimointi on myös tärkeää. Jos suunnittelet perheenlisäystä tai tiedät joutuvasi sairauslomalle, kannattaa varmistaa riittävä työtulo hyvissä ajoin etukäteen, jotta päivärahat ovat kohtuullisella tasolla.
Pitkäjänteinen suunnittelu on YEL-asioissa avainsana. Säännöllinen työtulon tarkistaminen vastaamaan todellista tilannetta, maksujen jaksottaminen ja verotuksen huomioiminen auttavat rakentamaan sinulle optimaalisen ratkaisun, jossa turvataso ja kustannukset ovat tasapainossa.
Muista myös, että YEL-työtulon oikea taso ei ole vain laskelma, vaan se on myös investointi turvaasi. Erityisesti pitkän yrittäjäuran aikana alimitoitettu YEL-vakuutus voi johtaa merkittävästi pienempään eläkkeeseen ja heikompaan sosiaaliturvaan.
