Kevytyrittäjät lukeutuvat eläkevakuutuksen näkökulmasta yrittäjiksi, joten samat ehdot koskevat heitäkin. Katso, millainen kevytyrittäjän tulee otta eläkevakuutus (YEL).
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on pakollinen, kun kolme keskeistä ehtoa täyttyvät samanaikaisesti: olet 18-68-vuotias, yrittäjätoimintasi jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta, ja vuosittainen työtulosi ylittää laissa määritellyn alarajan, joka vuonna 2024 on 9 010,28 euroa.
Kevytyrittäjät lukeutuvat eläkevakuutuksen näkökulmasta yrittäjiksi, joten samat ehdot koskevat heitäkin. YEL-vakuutus on otettava viimeistään kuuden kuukauden kuluessa vakuuttamisvelvollisuuden alkamisesta.
Milloin yrittäjän on pakko ottaa YEL-vakuutus?
YEL-vakuutuksen ottamisvelvollisuus koskee sinua kevytyrittäjänä, kun täytät kaikki lakisääteiset kriteerit. Ensimmäinen ehto liittyy ikään: vakuutus on pakollinen 18-vuotispäivää seuraavan kalenterikuukauden alusta alkaen. Vakuuttamisvelvollisuus jatkuu aina 68 ikävuoteen saakka, joskin ikäraja vaihtelee syntymävuoden mukaan.
Toinen ehdoista koskee toiminnan kestoa. YEL-vakuutus on pakollinen vain, jos yrittäjätoimintasi jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Tämä on erityisen tärkeä huomioida kevytyrittäjänä, jolla toimeksiannot saattavat olla katkonaisia. Yhtäjaksoinen yrittäjätoiminta ei kuitenkaan tarkoita, että sinun tulisi työskennellä joka päivä – oleellista on, että toiminta kokonaisuudessaan jatkuu ilman merkittäviä katkoksia.
Kolmas ja usein ratkaiseva kriteeri on työtuloraja. Vuonna 2024 YEL-vakuutus tulee pakolliseksi, kun vuotuinen työtulosi ylittää 9 010,28 euroa. Kevytyrittäjänä tämä tarkoittaa, että jos vuositasolla laskutuksesi johtaa tämän rajan ylittävään työtuloon, YEL-vakuutus on otettava.
Huomioithan, että YEL-vakuutus tulee ottaa kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun vakuuttamisvelvollisuus alkaa. Palkkiopalvelun asiakkaana voit kääntyä puoleemme YEL-vakuutukseen liittyvissä kysymyksissä, ja autamme sinua vakuutuksen ottamisessa.
Mikä on YEL-vakuutuksen tuloraja vuonna 2024?
Vuonna 2024 YEL-vakuutuksen tuloraja on tarkasti 9 010,28 euroa. Jos vuosittainen työtulosi ylittää tämän summan, olet velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen. On tärkeää huomata, että kyseessä on vuosittainen alaraja, joka tarkistetaan vuosittain indeksikorotuksilla. Esimerkiksi vuodelle 2025 tulorajaksi on vahvistettu 9 208,43 euroa.
Tuloraja seuraa työeläkeindeksiä, minkä vuoksi summa nousee vuosittain. Tämä indeksi huomioi sekä kuluttajahintojen että ansiotason muutokset, joten YEL-vakuutuksen tuloraja päivittyy vastaamaan yleistä kustannustason nousua.
Kevytyrittäjän näkökulmasta on olennaista seurata omaa laskutustasi säännöllisesti. Varsinkin jos työmääräsi vaihtelee vuoden mittaan, saatat jossain vaiheessa ylittää tulorajan, vaikka alkuvuodesta olisitkin laskuttanut vähemmän. Suomen Palkkiopalvelun kautta laskuttaessasi voit helposti seurata laskutuksesi kertymistä ja ennakoida YEL-velvollisuuden syntymistä.
On myös huomioitava, että YEL-vakuutuksen tuloraja koskee työtuloasi, ei kokonaislaskutusta. Työtulossa huomioidaan työpanoksesi arvo vähennettynä toiminnasta aiheutuvilla kuluilla. Tämän vuoksi YEL-työtulo voi olla pienempi kuin kokonaislaskutuksesi.
Miten YEL-työtulo lasketaan kevytyrittäjälle?
Kevytyrittäjän YEL-työtulon määrittely perustuu siihen työpanoksen arvoon, joka vastaa palkkaa, joka maksettaisiin vastaavaa työtä tekevälle ulkopuoliselle henkilölle. Työtulon määrittäminen ei siis suoraan perustu laskutukseen tai liikevaihtoon, vaan työpanoksesi todelliseen arvoon.
Käytännössä YEL-työtuloa määritellessäsi voit lähteä liikkeelle kokonaislaskutuksestasi ja vähentää siitä toiminnasta aiheutuvat kulut. Näitä kuluja ovat esimerkiksi työvälineet, materiaalit, matkakulut ja muut toiminnan harjoittamiseen liittyvät menot. Huomioi, että myös palvelumaksut, kuten Palkkiopalvelun veloitukset, voidaan vähentää laskutuksesta ennen työtulon määrittelyä.
Laskukaava on yksinkertaisimmillaan:
Kokonaislaskutus – toiminnan kulut = YEL-työtulo
Esimerkki: Jos laskutat vuodessa 12 000 euroa ja toimintaasi liittyviä kuluja on 2 000 euroa, YEL-työtulosi olisi noin 10 000 euroa. Tämä ylittää 9 010,28 euron rajan, joten olisit velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen.
Yhteistyökumppanimme Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo auttaa tarvittaessa apua työtulon määrittämiseen sekä tarjoaa työkaluja, joilla voit arvioida sopivan työtulon tasoa. On tärkeää määritellä työtulo oikealle tasolle, sillä se vaikuttaa sekä eläkekertymääsi että muuhun sosiaaliturvaasi.
Mitä tapahtuu, jos en ota YEL-vakuutusta vaikka se olisi pakollinen?
YEL-vakuutuksen laiminlyönnillä voi olla merkittäviä seuraamuksia. Jos et ota vakuutusta, vaikka täyttäisit kaikki vakuuttamisvelvollisuuden kriteerit, eläkevakuutusyhtiö voi määrätä sinulle pakkovakuutuksen. Tällöin vakuutusmaksuun lisätään laiminlyöntikorotus, joka voi olla jopa 100 % normaalista maksusta.
Lisäksi vakuutus voidaan määrätä takautuvasti, korkeintaan kuluvalta ja kolmelta edelliseltä kalenterivuodelta. Tämä tarkoittaa, että joudut maksamaan vakuutusmaksut koko ajalta, jolloin vakuutus olisi pitänyt olla voimassa, sekä mahdolliset laiminlyöntikorotukset.
Vakuutuksen puuttuminen vaikuttaa myös tulevaan eläkekertymääsi. Aika, jolta YEL-vakuutus puuttuu, ei kerrytä lainkaan eläkettä, vaikka olisit harjoittanut aktiivisesti yrittäjätoimintaa. Tämä voi pitkällä aikavälillä merkittävästi pienentää tulevaa eläkettäsi.
On myös huomattava, että ilman YEL-vakuutusta et ole oikeutettu yrittäjän sosiaaliturvan moniin etuuksiin, kuten sairaspäivärahaan yrittäjätulon perusteella. Vakuutuksen puuttuminen voi vaikuttaa myös mahdollisuuksiisi liittyä työttömyyskassaan ja saada ansiosidonnaista työttömyysturvaa.
Kevytyrittäjänä kannattaa olla tarkkana YEL-velvollisuuden täyttymisen suhteen ja ottaa vakuutus ajoissa. Me Suomen Palkkiopalvelussa autamme sinua arvioimaan vakuuttamisvelvollisuuden täyttymistä ja ohjaamme vakuutuksen ottamisessa.
Millä kevytyrittäjän tuloilla YEL kannattaa ottaa vapaaehtoisesti?
Vaikka työtulosi jäisi alle pakollisen YEL-vakuutuksen rajan (9 010,28 euroa vuonna 2024), voit silti hyötyä vakuutuksen ottamisesta vapaaehtoisesti. Vapaaehtoinen YEL-vakuutus voi olla järkevä ratkaisu erityisesti, jos työtulosi on lähellä rajaa tai odotat tulojesi kasvavan lähitulevaisuudessa.
Vapaaehtoinen YEL-vakuutus tarjoaa samat edut kuin pakollinen vakuutus: se kerryttää eläkettäsi ja takaa sinulle yrittäjän sosiaaliturvan. Erityisen kannattavaksi vapaaehtoinen vakuutus tulee, jos työtulosi on vähintään 7 500-8 000 euroa vuodessa. Tällöin vakuutusmaksun hinta suhteessa saamiisi etuihin on usein edullinen.
Kannattavuuslaskelmaa tehdessäsi huomioi, että YEL-maksu on täysin verovähennyskelpoinen. Lisäksi aloittava yrittäjä saa 22 % alennuksen vakuutusmaksuun ensimmäisiltä 48 kuukaudelta. Esimerkiksi jos työtulosi on 8 000 euroa vuodessa, vuosimaksusi alle 53-vuotiaana aloittavana yrittäjänä olisi noin 1 235 euroa, josta alennuksen jälkeen maksettavaksi jää noin 964 euroa. Tämä tarkoittaa noin 80 euron kuukausimaksua.
Vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen ottaminen voi olla erityisen järkevää, jos:
- haluat kerryttää eläkettä kaikesta työskentelystäsi
- arvioit työtulon kasvavan lähivuosina yli pakollisen rajan
- tarvitset parempaa sosiaaliturvaa kevytyrittäjänä toimiessasi
- haluat hyödyntää aloittavan yrittäjän alennuksen
Suomen Palkkiopalvelun kautta laskuttaessasi voimme auttaa sinua arvioimaan, milloin vapaaehtoinen YEL-vakuutus voisi olla sinulle kannattava ratkaisu ja ohjata sinut yhteistyökumppanimme Elon palveluiden pariin.
YEL-vakuutus kevytyrittäjänä – toimintaohjeet
Kun YEL-vakuutuksen ottaminen tulee ajankohtaiseksi, prosessi on suoraviivainen. Ensimmäisenä sinun tulee valita eläkevakuutusyhtiö, jonka kautta haluat YEL-vakuutuksen ottaa. Me Suomen Palkkiopalvelussa teemme yhteistyötä Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elon kanssa, mutta voit vapaasti valita minkä tahansa työeläkevakuutusyhtiön.
YEL-vakuutuksen hakeminen onnistuu useimmiten verkossa, ja tarvitset hakemusta varten seuraavat tiedot:
- henkilötietosi
- tiedot yrittäjätoiminnastasi, kuten toiminnan alkamispäivä
- arvio vuosittaisesta työtulostasi
- tieto siitä, haluatko maksaa vakuutusmaksut kerralla vai erissä
Suomen Palkkiopalvelun asiakkaana saat meiltä henkilökohtaista tukea YEL-vakuutuksen ottamisessa. Autamme sinua arvioimaan oikean työtulon tason ja täyttämään tarvittavat hakemukset. Yhteistyökumppanimme Elon kautta vakuutuksen hakeminen on erityisen sujuvaa.
Kun YEL-vakuutus on myönnetty, saat vakuutusyhtiöltä vakuutuskirjan ja laskut vakuutusmaksuista. Vakuutusmaksut voit maksaa joko yhdessä tai useammassa erässä. Työtuloa voit myös tarvittaessa muuttaa, jos tulotasosi muuttuu oleellisesti.
Muista, että YEL-vakuutus on otettava viimeistään kuuden kuukauden kuluessa vakuuttamisvelvollisuuden alkamisesta. Jos toimit useammassa yrityksessä tai yhteisössä yrittäjänä, kaikki yrittäjätulosi lasketaan yhteen vakuuttamisvelvollisuutta arvioitaessa.
Tärkeimmät muistettavat asiat kevytyrittäjän YEL-vakuutukseen liittyen:
- seuraa laskutustasi säännöllisesti ja ennakoi tulorajan ylittyminen
- ota YEL-vakuutus ajoissa, viimeistään 6 kuukauden kuluessa rajan ylittymisestä
- määrittele työtulosi realistiselle tasolle – liian alhainen työtulo heikentää sosiaaliturvasi tasoa
- hyödynnä aloittavan yrittäjän 22 % alennus ensimmäisten 48 kuukauden ajan
- muista vakuutusmaksujen verovähennysoikeus
Me Suomen Palkkiopalvelussa olemme tukenasi kaikissa kevytyrittäjyyteen liittyvissä asioissa ja haluamme kertoa siitä, miksi YEL-vakuutus on kevytyrittäjälle tärkeä. Ota rohkeasti yhteyttä, kun YEL-asiat tulevat ajankohtaisiksi!
