Kevytyrittäjän YEL-vakuutus lasketaan yrittäjän itse määrittelemän työtulon perusteella. Oikein mitoitettu YEL-vakuutus varmistaa riittävän eläketurvan ja sosiaaliturvan.
Miten kevytyrittäjän eläkevakuutus (YEL) lasketaan?
YEL-vakuutus on pakollinen, kun työtulo ylittää 9 010,28 euroa vuodessa (vuonna 2025 tuloraja on 9 208,43 euroa) ja työskentely kestää vähintään neljä kuukautta. Aloittava yrittäjä saa 22 % alennuksen maksuista ensimmäisen 48 kuukauden ajan.
YEL-työtulon määrittäminen on tärkeä osa prosessia. Työtulo tulisi vastata sitä palkkaa, joka maksettaisiin samaa työtä tekevälle ammattilaiselle. Kyseessä ei siis ole suoraan laskutuksesi määrä tai nostamasi palkkiot, vaan ammattitaitosi ja työpanoksesi arvo.
Maksuprosentin määräytymiseen vaikuttaa ikäsi lisäksi se, oletko aloittava yrittäjä. Ensimmäisen 48 kuukauden aikana saat 22 prosentin alennuksen maksuista. Lisäksi YEL-maksuprosentti vahvistetaan vuosittain, joten se voi vaihdella eri vuosina.
YEL-vakuutusmaksut voi maksaa 1–12 erässä vuoden aikana. Maksut ovat myös täysin vähennyskelpoisia verotuksessa, mikä on hyvä huomioida kokonaisverorasitusta arvioitaessa.
Milloin kevytyrittäjän pitää ottaa YEL-vakuutus?
Kevytyrittäjän tulee ottaa YEL-vakuutus, kun vuotuinen työtulo ylittää vahvistetun alarajan, joka vuonna 2024 on 9 010,28 euroa (vuonna 2025 tuloraja on 9 208,43 euroa), ja kun työskentely jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Vakuutus on pakollinen, jos nämä ehdot täyttyvät ja olet 18-67-vuotias.
YEL-vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa vakuuttamisvelvollisuuden alkamisesta. Käytännössä tämä tarkoittaa kuutta kuukautta siitä, kun kevytyrittäjätoimintasi täyttää edellä mainitut ehdot. Vakuutus astuu voimaan toiminnan alkamisesta, ei hakemuksen tekopäivästä.
Jos työtulosi jää alle alarajan tai toimintasi kestää alle neljä kuukautta, YEL-vakuutus on vapaaehtoinen. Voit silti halutessasi ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen, jos koet sen tärkeäksi eläketurvasi kannalta. Tämä voi olla järkevää, jos toimintasi on lähellä rajoja tai vaihtelee vuosittain.
Vakuutus päättyy automaattisesti, kun täytät 68 vuotta. Huomioitavaa on myös, että YEL-vakuutus kattaa kaiken yrittäjätoimintasi – jos toimit sekä kevytyrittäjänä että omistat yrityksen, lasketaan kaikki yrittäjätulosi yhteen vakuuttamisvelvollisuutta arvioitaessa.
Muista, että Suomen Palkkiopalvelun kautta toimiessasi olet työttömyysturvan ja eläkevakuuttamisen näkökulmasta yrittäjä, vaikka laskutus tapahtuukin meidän kauttamme. Tämä tarkoittaa, että YEL-velvoitteet koskevat sinua samalla tavalla kuin muitakin yrittäjiä.
Mikä on kevytyrittäjän YEL-työtulo ja miten se määritellään?
YEL-työtulo on kevytyrittäjän eläkevakuutuksen perusta. Se ei tarkoita suoraan laskutuksesi määrää tai nostettuja palkkioita, vaan työpanoksesi arvoa. Työtulo määritellään sen mukaan, mitä vastaavasta työstä maksettaisiin palkkaa samaa työtä tekevälle ulkopuoliselle ammattilaiselle.
Työtulon määrittely on tärkeä tehdä realistisesti, sillä se vaikuttaa suoraan sekä tulevaan eläkkeeseesi että muihin sosiaaliturvan etuuksiin. Liian alhainen työtulo voi johtaa riittämättömään eläkkeeseen ja heikompaan sosiaaliturvaan, kun taas liian korkea työtulo aiheuttaa tarpeettoman suuria YEL-maksuja.
YEL-työtulo vaikuttaa merkittävästi moniin etuuksiin:
- Vanhuuseläkkeen määrään
- Työkyvyttömyyseläkeoikeuteen ja -määrään
- Sairauspäivärahaan
- Vanhempainpäivärahoihin
- Työttömyysturvaan (yrittäjän työssäoloehdon täyttymiseen)
Työtulon mitoittamisessa tulisi huomioida toiminnan laajuus, vuosittainen työmäärä ja toimialan keskipalkat. Eläkelaitokset suosittelevat, että työtulo vastaisi vähintään 60-80 % tosiasiallisista tuloistasi, jotta eläke- ja sosiaaliturva olisi riittävä.
Työtulon voi tarkistaa ja muuttaa tarpeen mukaan, esimerkiksi toiminnan laajentuessa tai supistuessa. Muutos tehdään ottamalla yhteyttä omaan eläkevakuutusyhtiöön, ja muutos astuu voimaan ilmoituspäivästä alkaen.
Miten YEL-maksut vaikuttavat kevytyrittäjän verotukseen?
YEL-maksut ovat kevytyrittäjälle täysin vähennyskelpoisia verotuksessa. Tämä tarkoittaa, että maksamasi YEL-vakuutusmaksut voidaan vähentää verotettavasta tulosta, mikä pienentää lopullista verorasitustasi. Vähennyksen voi tehdä joko henkilökohtaisessa verotuksessa tai yrityksen verotuksessa, jos toimintaa verotetaan elinkeinotoimintana.
YEL-maksujen verovähennysoikeus kannattaa huomioida vertailtaessa lopullista verorasitusta. Vaikka YEL-maksu tuntuu suurelta, sen lopullinen kustannus pienenee verovähennyksen ansiosta merkittävästi.
Liksalassa tekemäsi laskutukset Suomen Palkkiopalvelun kautta eivät sisällä YEL-maksuja, vaan ne ovat sinun vastuullasi. Me maksamme puolestasi muut työnantajamaksut, kuten sairausvakuutusmaksun, mutta YEL-vakuutus tulee ottaa eläkevakuutusyhtiöstä itse.
Jos haluat optimoida verotustasi, on tärkeää harkita YEL-työtulon tasoa huolellisesti. Liian alhainen työtulo voi johtaa pienempiin vakuutusmaksuihin ja siten pienempiin verovähennyksiin, kun taas riittävä työtulo takaa sekä hyvän sosiaaliturvan että merkittävän verovähennyksen.
Voiko kevytyrittäjä saada alennusta YEL-maksuista?
Kyllä, aloittava kevytyrittäjä saa merkittävän alennuksen YEL-maksuista. Kun aloitat yrittäjätoiminnan ensimmäistä kertaa, saat 22 prosentin alennuksen YEL-vakuutusmaksuista ensimmäisen 48 kuukauden eli neljän vuoden ajan. Tämä alennus on automaattinen ja koskee kaikkia uusia yrittäjiä.
Alennuksen ehdot ovat seuraavat:
- Alennus koskee vain ensimmäistä yrittäjätoimintaasi
- Alennusjakso on yhteensä 48 kuukautta koko työurasi aikana
- Jos lopetat toiminnan ennen kuin 48 kuukautta on kulunut, voit käyttää jäljellä olevan alennusajan myöhemmin, jos aloitat yrittäjätoiminnan uudelleen
- Alennusaika kuluu, vaikka toimintasi olisi välillä keskeytynyt
Aloittavan yrittäjän alennus on merkittävä tuki uudelle kevytyrittäjälle. Käytännössä ensimmäisinä vuosina maksat vain noin 78 % täydestä YEL-maksusta.
Muita varsinaisia alennuksia tai huojennuksia YEL-maksuihin ei ole tarjolla. Kuitenkin, jos toimintasi on tilapäisesti vaikeuksissa, voit hakea eläkevakuutusyhtiöltä joustoa maksuaikatauluun tai maksujärjestelyä. Tällaiset järjestelyt ovat aina tapauskohtaisia.
